3. Выбираем систему налогообложения. Вопрос о выборе системы налогообложения – один из наиболее ответственных этапов при организации начала бизнеса, потому что выбранная система налогообложения непосредственно влияет на финансовый результат компании.
Согласно законодательству РФ есть следующие режимы налогообложения, которые используются ООО и ИП. Обычный режим налогообложения (ОСНО) – в бюджет уплачиваются все установленные налоги.
Специальные режимы налогообложения:
Чтобы выбрать систему налогообложения, надо ответить на следующие вопросы:
Будет ли доход регистрируемой организации за год составлять более 60 млн. рублей?
Будут ли вашими клиентами или покупателями юридические лицам, понадобится ли им вычет по НДС?
Не входите ли Вы в перечень, исключающий возможность использования упрощенной системы налогообложения, который включает:
Предприятия, имеющие представительства и (или) филиалы;
Страховые организации;
Банки;
Ломбарды;
Профессиональные участники рынка ЦБ;
Индивидуальные предприниматели и организации, занимающиеся добычей и торговлей полезными ископаемыми, кроме общеизвестных полезных ископаемых, выпуском подакцизных товаров;
Индивидуальные предприниматели и организации, занимающиеся игорным бизнесом;
Компании, участвующие в соглашении о разделе продукции;
Индивидуальные предприниматели и организации, которые согласно главе 26.1 НК РФ перешли на систему налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной области (единый сельскохозяйственный налог);
Предприятия, в которых часть участия иных фирм составляет более 25%. (Существуют исключения);
Индивидуальные предприниматели и организации, среднее количество работников которых более 100 человек;
Компании, где остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов составляет более 100 млн. рублей.
Если вы не входите ни в одну из данных групп, то вы можете выбирать УСНО. Упрощенная система удобна для большинства организаций, которым не нужно выделять НДС в продаваемых товарах. Если вы собираетесь осуществлять только розничную торговую деятельность, то выгоднее перейти на Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), при котором налоговые выплаты строго фиксированы и зависят от базы начислении. Это в основном площадь арендуемого помещения.
Если вы выбрали все-таки общую систему налогообложения, то помните, что ОСНО предполагает начисление и выплату комплекса налогов. Во-первых, весь НДС 18%, налог на имущество (не более 2,2%, зависит от региона), налог на прибыль 20%. Поэтому, выбирая систему налогообложения, важно хорошо проанализировать все факторы.
У всех систем имеются свои положительные и отрицательные стороны и иногда сложно понять, что к чему. Но всегда, прежде чем выбрать определенную систему налогообложении, проконсультируйтесь в специализированной бухгалтерской организации, которая предоставляет бухгалтерские услуги. А лучше обратиться в такую компанию на стадии планирования.
4. Начинаем работать. Бухгалтерский учет. Взаимодействие с налоговыми органами.
Многие предприниматели, начав свою деятельность, забывают о том, что о результатах этой деятельности нужно отчитываться перед государством. А многие вообще не придают этому значения. Иногда бывают ситуации, когда предприниматели даже не представляют, что от них требуется. И если возникли проблемы, то не нужно обманывать себя в том, что вы сможете решить их своими силами. На самом деле, сделать отчетность несложно, как и вести бухгалтерский учет вашего бизнеса. Но лишь для профессионалов.
Поэтому необходимо в плане сразу учитывать вопросы бухгалтерского сопровождения. Есть много возможностей для решения этого вопроса. Кто-то обращается за услугами временного бухгалтера, кто-то принимает в штат сотрудника, что совсем не дешево. Существует еще один путь – воспользоваться услугами специализированной организации, оказывающей бухгалтерские услуги. Решать вам. У каждого способа имеются свои преимуществ и свои недостатки.
Выделяя важность данного этапа, отметим, что бухгалтерский учет в определенном смысле является памятью и сердцем вашего предприятия. В нем регистрируются все ваши шаги и действия, причем в строгом хронологическом порядке. Именно по итогам бухгалтерского учета можно проанализировать финансовое состояние вашей компании, оптимизировать налогообложение и расходы. Правильно налаженный бухгалтерский учет с самого начала бизнеса является залогом его успеха и поможет вашей фирме избежать различных финансовых рисков в дальнейшем.
5. Подведем итоги.
В пределах небольшой статьи нельзя охватить все множество вопросов, с которыми встречаются предприниматели при ведении своей деятельности. На успешность начатого бизнеса влияет множество факторов, и они порой непредсказуемы. В сложных ситуациях предпринимателям помогает ОПЫТ. Именно тот «Опыт», который они получают собственным трудом и на личных ошибках. Надеемся, что данная статья поможет вам решить большинство вопросов и проблем до момента их возникновения и получить только положительный опыт. Удачи!